¿Qué impuestos se pagan al vender una casa?

Hacienda no perdona ningún tipo de error y es por esta razón que te puedes llevar un buen susto a la hora de pagar tus impuestos, sobre todo si estos son el resultado de la venta de una vivienda. Es conocimiento de todos que cuanto más dinero consigas, la cantidad a pagar asciende. Pero, si quieres saber qué impuestos deberás abonar al vender tu casa, estás en el lugar indicado.

Impuestos por la venta de un piso

A la hora de vender tu piso o casa, tendrás que enfrentarte a varios pagos como el notario y los registros de la vivienda. Pero, tomando en cuenta los impuestos más importantes, deberás hacerte cargo de la ganancia patrimonial y del Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana o IIVTNU, de los cuales hablaremos más adelante.

IRPF por Ganancia Patrimonial

Al vender tu vivienda, el dinero recibido pasa a formar parte de las ganancias y pérdidas patrimoniales del usuario y, debido a esto, esta cantidad tributa dentro del IRPF. Según las ganancias obtenidas, la tributación irá desde el 19% hasta el 23% de la cantidad resultante. Actualmente, los porcentajes se establecen de la siguiente manera a la hora de tributar:

– Hasta 6.000€: 19%.

– Entre 6.000€ y 50.000€: 21%.

– Más de 50.000€: 23%.

¿Cómo reducir la base imponible del IRPF?

Con el objetivo de reducir los pagos por el IRPF, algunos planes de pensiones y sistemas de previsión social ofrecen ciertas ventajas fiscales para el usuario. Con estas, la base imponible del IRPF se puede ver reducida hasta un límite máximo de 8.000€. Pero veamos en qué casos se podrán aplicar estas reducciones:

1) En primer lugar, los contribuyentes cuyo cónyuge no reciba rendimientos por su trabajo o estos rendimientos sean menores a 8.000€, podrán acceder a estos beneficios. Podrán reducir sus aportaciones al IRPF durante el ejercicio del plan de pensiones de este cónyuge, llegando este beneficio hasta 2.500€ al año.

2) El segundo caso lo encontramos a favor de personas con discapacidad física igual o superior al 65%, o psíquica igual o superior al 33%. Sin embargo, en esta situación se distinguen dos posiciones:

– Si el que realiza las aportaciones es tutor o familiar del discapacitado, esta reducción tendrá un límite máximo de 10.000€ al año.

– Por otro lado, si estas aportaciones vienen por parte del mismo discapacitado, los beneficios no podrán superar los 24.250€ al año.

Exenciones fiscales por la venta de la vivienda

Para aquellos que no cumplan con ninguno de los requisitos anteriores para reducir sus aportes al IRPF, existen una serie de exenciones a la norma, con las cuales quedarás exento de aportar cualquier tipo de impuesto. Presta atención:

1) Reinversión por vivienda actual. Si vendes tu casa con el objetivo de adquirir una nueva vivienda, no tendrás que pagar nada por el beneficio o ganancias que obtengas por esta venta. Pero deberás tener en cuenta que esto solo se aplica a tu vivienda habitual, no a segundas o terceras viviendas y dispondrás de un plazo de hasta 2 años para reinvertir este dinero. Si esto es lo que piensas hacer, deberás indicarlo en la renta con los epígrafes G2 y G5.

2) Mayores de 65 años que venden su vivienda. Si eres mayor de 65 y vendes tu casa, siéntete afortunado porque estas son todas las condiciones para no pagar impuestos por la renta.

3) Mayores de 65 que venden su vivienda para contratar una renta vitalicia. Esta será la otra cara de la moneda de la sección anterior, pues al hacer esto, quedarás exento de pagar cualquier tipo de impuesto.

Plusvalía Municipal (IIVTNU)

Ya hemos visto el impuesto por ganancia patrimonial que se debe abonar al vender una vivienda. Veamos ahora al impuesto por Plusvalía municipal, el cual nos debe interesar en mayor medida ya que es el vendedor el que se debe hacer cargo del pago y no el comprador como dice la leyenda.

Este impuesto se debe pagar debido al incremento del valor del terreno de esta vivienda y dependerá de cada ayuntamiento por lo que este porcentaje variará dependiendo de la zona y ciudad en la que se encuentre la vivienda.

Cómo incluir la venta de la casa en el IRPF

Al hacer el impuesto de la renta tendrás que incluir ambas ganancias y pérdidas por la transmisión de la vivienda. Si al sumar estas dos cuantías, hay ganancias, deberás pagar impuestos, si las pérdidas son mayores, estas se podrán compensar.

Para calcular la renta, deberás saber cómo calcular la ganancia patrimonial y para ello, deberás determinar la diferencia entre los valores de transmisión y adquisición, es decir, deberás restar el precio de compra al precio de venta. Dentro del precio de la compra se podrán incluir gastos e impuestos por comprar esta casa, así como las reformas e inversiones realizadas en la vivienda.

De la misma manera que añades estos gastos al precio de compra, al precio de venta deberás restarle los gastos y los tributos resultantes de esta transmisión.

Una vez hayas sumado y restado las ganancias, impuestos, reformas, etc., obtendrás la suma a la que ascenderá tu ganancia patrimonial del IRPF, es decir, la cantidad sobre la que pagarás tus impuestos sobre la renta.

Por el contrario, si este resultado es negativo, quedarás exento de pagar la renta durante este año.

Tributación de las donaciones de viviendas

Presta mucha atención porque, aunque decidas donar tu vivienda, también deberás declararlo en la renta, tanto tú, el que dona la vivienda, como la persona u organización que se beneficie de la donación ya que, ante Hacienda, esto se ve como ganancias para ambas partes.

En otras palabras, al donar o aceptar una donación, tendrás que liquidar el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Aunque la cantidad a la que asciendan estos impuestos no es muy alta, deberás hacerle frente para no meterte en problemas.

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